中國中絲集團有限公司關于2016年度財務收支等情況審計整改落實情況的公告

2017年5月至6月，審計署對中國中絲集團有限公司（以下簡稱中絲集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，審計結果客觀反映了中絲集團在明確轉型發展戰略、鞏固絲綢基礎業務、發展物流商貿業務、優化管理機構、整合內部資源等方面所做的工作，同時也指出了中絲集團在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題，出具了《中國中絲集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果》（以下簡稱審計結果）。中絲集團高度重視審計發現的問題及審計建議，立即研究部署整改落實工作，成立了整改工作組織機構，制定了整改落實工作方案，要求集團上下充分以本次審計整改落實為契機，深入思考和挖掘審計反映問題產生的根源，深刻總結經驗教訓，按照“糾正問題、追究責任、完善制度、標本兼治”的整改原則，以真抓實干和一抓到底的作風，統籌協調推進，層層傳導壓力，補短板，強弱項，切實做好各項審計整改工作。

截至公告日，《審計結果》中20個問題已全部落實整改措施、責任和時限，其中15個問題已整改完畢，5個問題正在整改落實之中。責任追究10人次，其中：黨紀處分5人，行政處分5人。同時，中絲集團進一步完善企業管理制度和風險管控體系，2017年5月以來，新建制度87項，其中集團總部新建26項，子（分）公司新建61項；修訂制度62項，其中集團總部6項，子（分）公司56項。審計署審計對中絲集團的改革發展和管理提升發揮了重要促進作用，現將具體整改情況公告如下：      

一、 財務管理和會計核算方面

針對財務收支方面發現的3個問題，集團總部和子公司財務部門逐一進行了認真剖析，對照《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，按照《企業會計制度》和《企業會計準則》的要求，全部在2017年度進行了賬務調整和處理，涉及以前年度的，也進行了追溯調整。以此為鑒，中絲集團采取措施夯實財務基礎管理，規范會計核算，提高財務核算水平。一是切實轉變發展理念，從注重發展規模向注重發展質量和效益轉變。二是邀請專家開展了《企業會計準則》的培訓，提高財會人員的業務能力。三是在子分公司開展并完成了會計核算的自查自糾活動，要求各級財務人員保持獨立性和職業判斷，規范會計核算。四是進一步完善財務制度，夯實會計基礎工作，提升會計核算水平。

 二、 經營管理方面

（一）關于在未收到正式評估報告的情況下將抵債房產按協議價格入賬的問題。中絲集團聘請評估公司對抵債的房產項目進行了評估，2016年11月在初評結果的基礎上通過磋商談判簽訂了債權轉讓協議，2017年5月評估公司出具了正式評估報告。今后中絲集團將進一步加強內部管理，嚴格按照國資委有關規定規范開展工作。

（二）關于所屬一家公司無成品油經營資質開展成品油業務的問題。2017年8月，相關公司停止了成品油業務，未再開展成品油業務。

（三）關于向中絲大連公司出借資金以及個人股東未按出資比例承擔相應的擔保責任問題。2017年11月已收回全部2.1億元的出借資金，從穩定中絲大連公司經營和化解融資擔保風險出發，由中絲大連公司個人參股股東以個人擔保和其他公司股權質押等形式向中絲集團提供反擔保的方式來承擔擔保責任，目前正在進行股權審計、評估。

（四）關于所屬子公司未經核準開工建設物流項目問題，中絲集團汲取教訓，高度重視項目工程建設的合規性，進一步加強項目建設的管理，從制度、決策、執行上加以完善，杜絕在以后的項目工程建設中發生類似情況。

（五）關于所屬中絲海南公司違規開具銀行承兌匯票問題。中絲集團已責成中絲海南公司停止業務經營，中絲海南公司已無銀行融資事項，相關責任人已進行追責問責。

（六）關于在未按規定進行評估的情況下處置房產問題。中絲集團總結不良資產清收處置的經驗和教訓，全面梳理了現行資產處理流程及相關規范，資產處置做到了嚴格依法依規進行，未再發生需要評估而未評估的情形。

（七）關于所屬中絲遼化公司違反內部規定指定應由項目承包方采購設備的供應商問題。中絲遼化公司已加強物資采購方面的管理，嚴格執行招投標法相關規定，杜絕類似情況發生。

（八）關于在未充分考慮相關市場行情波動的情況下開展委托加工業務造成損失的問題。中絲集團已于2013年1月停止了委托加工業務，對因委托加工而產生的逾期應收款項清收回現73.45萬元，其余應收款項已采取各種措施積極清收。

（九）關于所屬秦皇島嘉業公司在未確認貨權的情況下全額支付貨款形成損失風險的問題。秦皇島嘉業公司已經停止了大宗商品貿易業務，對損失已采取司法手段追討。相關責任人已進行了追責問責。

（十）關于所屬中絲海南公司存放在外部企業的原材料去向不明的問題。已對貨物的現狀調查、了解，已向該外部企業發送律師函，擬通過法律途徑解決。

（十一）關于所屬一家境外公司未按要求上交利潤問題。已責成相關公司于2017年12月上繳了2012至2016年度利潤533.75萬元，其中：2012年-2015年利潤476.24萬元。

（十二）關于所屬一家公司未簽訂合同、未明確支付標準即支付傭金的問題。中絲集團對此進行了調查和了解，并就此問題約談了該公司負責人，提出了具體要求。該公司已和所有境外銷售代理進行了重新協商，完善了代理商傭金管理辦法，規范了傭金支付標準和流程，對二級傭金商加強了管理。

（十三）關于中絲集團未按要求完成低效無效資產清理處置和年度應收賬款及存貨壓控等工作的問題。

中絲集團將低效無效資產處置作為處僵治困的主要措施之一，將其列為年度重點工作任務，加大處置力度，結果與績效考核掛鉤。目前，列明的21家子公司中，1家公司已注銷關閉；1家公司已完成審計和評估工作，預計近期能處置完畢。對其他19項低效無效資產也再次進行了梳理，并重新擬定了處置方案。此外，在認真梳理的基礎上，中絲集團擬定了涉及面更廣的低效無效資產范圍，首批13項不動產類低效無效資產已啟動處置，部分項目已完成評估，爭取年內完成處置。2017年5月至2018年5月，各級子公司處置積壓存貨收回資金391.97萬元。

中絲集團重新制定了2018年度的“兩金”壓控工作目標，量化目標到各子公司，并視完成情況與績效掛鉤。集團總部細化工作措施，建立督辦機制，督促子公司完成壓控目標。2017年5月至2018年5月，各級子公司逾期債權清收回現5073.13萬元。

（十四）關于中絲集團超國資委批復多保留5輛公務用車的問題。

中絲集團結合子公司生產經營實際情況，重新制訂了壓減5輛公務用車的方案，正在按相關規定予以推進，依規處置。

 三、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面

（一）關于中絲大連公司在接待活動中無事前審批及招待清單，列支業務招待費的問題。中絲大連公司領導班子提高了在混合所有制企業中嚴格執行“八項規定”的認識，完善了《費用管理暫行辦法》，規范審批程序、接待標準等，嚴格執行中絲集團履職待遇、業務支出管理的規定。對相關責任人進行了追責問責。

（二）關于所屬中絲海南公司等5家單位購買禮品或消費高檔酒水的問題。中絲海南等5家公司高度重視審計報告所反映的問題，認真按集團要求整改落實。中絲海南公司加強了各項費用報銷規定，嚴格履職待遇管理，強化內部管理。其他4家公司均制訂了《禮品管理辦法》，建立了禮品出入庫臺賬，強化內部管理。中絲集團對相關責任人進行了追責問責。

（三）關于中絲海南公司時任相關領導人違規報銷費用、超標準乘坐交通工具的問題。中絲集團紀檢監察部門下發了《監察通知書》，集團紀委分別與中絲海南公司時任領導人進行了談話，已要求相關責任人退繳違規報銷費用和超標準報銷的費用。

四、其他

針對審計報告中提出了的審計建議，中絲集團誠懇接受審計署的意見，逐一研究，結合中絲集團新的情況和新的變化，制訂了整改方案，逐一落實。對審計決定書指出的問題，中絲集團已嚴格按照審計署的要求執行或進行了整改。

真誠地感謝審計署和審計組對中絲集團的幫助和指導，誠懇接受審計署的審計監督，中絲集團對審計發現的問題和審計建議堅決予以整改落實，將以本次審計及發現問題的整改為契機，堅決貫徹落實黨中央、國務院關于深化國有企業改革的各項決策部署，進一步完善企業管理制度和風險管控體系，不斷提高依法治企水平，補短板，強弱項，固本強基。

                                                                                                                 中國中絲集團有限公司

                                                                                                                        2018年6月20日